Tento článok popisuje presne to, čo platforma pri cezhraničnom predaji v rámci EÚ podporuje — účtovanie DPH krajiny doručenia pri predaji spotrebiteľom (OSS) a prenesenie daňovej povinnosti pri B2B predaji. Samotné OSS priznanie a platbu DPH vo viacerých krajinách EÚ platforma nepodáva — to si musíte zabezpečiť mimo Ecommio, napríklad cez svojho účtovníka.
Kde to nájdete
Nastavenia > B2B / Veľkoobchod na /admin/settings/b2b.
DPH krajiny doručenia pre spotrebiteľov (OSS)
Ak ste registrovaný v OSS a predávate spotrebiteľom do iných krajín EÚ, pridajte v Nastavenia > Dane / DPH (/admin/settings/taxes) sadzbu DPH s vyplnenou Krajinou (napríklad CZ 21 %). Od tej chvíle:
- objednávka spotrebiteľa (bez IČ DPH) s doručením do tejto krajiny sa zdaní sadzbou krajiny doručenia — v košíku, na objednávke aj na faktúre;
- rovnakou sadzbou sa zdaní aj doprava a poplatok za platbu;
- cudzia sadzba nahrádza len základnú sadzbu obchodu; položky v zníženej sadzbe (napríklad knihy, lieky) ostávajú v sadzbe, ktorú majú nastavenú;
- do krajiny, pre ktorú sadzbu nemáte, sa počíta domáca DPH ako doteraz.
Zákazník s IČ DPH do OSS nepatrí — preňho platí prenesenie daňovej povinnosti (nižšie) alebo domáca sadzba.
Čo platforma podporuje: prenesenie daňovej povinnosti (EU B2B)
Ak predávate firemnému zákazníkovi v inej krajine EÚ, môžete zapnúť prepínač Prenesenie daňovej povinnosti (EU B2B). Pri splnení všetkých podmienok naraz sa na objednávke DPH neúčtuje a faktúra namiesto sumy DPH nesie poznámku o prenesení daňovej povinnosti:
- prepínač je zapnutý,
- váš e-shop má vyplnené vlastné IČ DPH,
- vaša krajina je členom EÚ,
- zákazník má zadané IČ DPH s platným formátom kódu krajiny EÚ,
- krajina zákazníka je iná než vaša.
Pozor: Systém overuje len formát zákazníkovho IČ DPH (predpona krajiny a dĺžka), nie jeho platnosť v registri VIES. Overenie cez VIES platforma vykonáva len pri slovenskom IČ DPH, a to v inom kontexte (vyhľadanie firmy pri registrácii), nie pri rozhodovaní o prenesení daňovej povinnosti. Pred spoľahnutím sa na neúčtovanie DPH pri konkrétnom zákazníkovi si platnosť jeho IČ DPH overte sami.
Rozhodnutie, či sa DPH preniesla, sa zmrazí na objednávke v momente vytvorenia a prenesie sa na faktúru — neskoršia zmena nastavenia už vystavenú objednávku alebo faktúru neovplyvní.
Čo platforma nepodporuje
- OSS priznanie — sledovanie obratu podľa krajín, prekročenie prahu 10 000 € a podanie priznania DPH za iné krajiny EÚ. Toto musíte riešiť mimo Ecommio; platforma len správne zdaní objednávky podľa sadzieb, ktoré nastavíte.
- Tuzemský prenos daňovej povinnosti (mimo cezhraničného B2B scenára vyššie).
- Vývoz mimo EÚ ako samostatný daňový režim.
- Automatické overenie IČ DPH zákazníka vo VIES pred priznaním prenesenia daňovej povinnosti.
Postup zapnutia
- Otvorte Nastavenia > B2B / Veľkoobchod.
- Vyplňte vlastné IČ DPH e-shopu vo fakturačných údajoch, ak ešte nie je vyplnené.
- Zapnite prepínač Prenesenie daňovej povinnosti (EU B2B).
- Uložte.
Čo sa deje na pozadí
Pri objednávke, ktorá splní všetky podmienky, sa suma DPH na faktúre vynuluje a nahradí poznámkou o prenesení daňovej povinnosti. Pri objednávke, ktorá podmienky nesplní (napríklad zákazník bez IČ DPH), sa DPH účtuje bežným spôsobom podľa Nastavenia DPH.
Časté problémy
Zákazníkovi z EÚ sa napriek vyplnenému IČ DPH účtuje DPH. Skontrolujte, že máte vyplnené aj vlastné IČ DPH e-shopu a že prepínač je zapnutý — bez ktorejkoľvek z týchto dvoch podmienok sa DPH účtuje bežne.
Zadané IČ DPH zákazníka je neplatné, ale objednávka prešla bez DPH. Systém kontroluje len formát kódu, nie platnosť v registri — overte IČ DPH ručne cez VIES pred spracovaním objednávky.
Zákazníkovi do Česka sa účtuje slovenská DPH. Chýba sadzba s krajinou CZ v Nastavenia > Dane / DPH, alebo zákazník zadal IČ DPH (vtedy sa OSS nepoužije).
Potrebujem podať OSS priznanie. Platforma na to nemá nástroj — údaje si musíte pripraviť ručne alebo cez Export do účtovníctva a exportované objednávky, prípadne s pomocou účtovníka.